El Testamento:
Este es un importante elemento en nuestras finanzas ¿Por qué? Porque no solo eliminaras problemas a tus seres queridos sino
que además les ahorraras costosos tramites y tiempos para obtener la posesión de
los bienes que por derecho les corresponden ó que de acuerdo a tu voluntad les
dejaste.
Al pensar en un testamento siempre existe la voz interna que te dice “eso lo hacen los
ricos” yo ni dinero tengo, no tengo bienes”,
“ahorita no, estoy muy joven” pero posiblemente
tienes auto, ya tienes un crédito
hipotecario, muebles, joyas ó relojes, incluso tu colección de libros que tanto
trabajo te ha costado reunir a lo largo de los años y no te gustaría que
terminara en la basura ó en manos de alguien que no los valorara como tú.
Un consultor empresarial que respeto mucho me
comento que en el momento que adquieres una propiedad inmobiliaria debes pensar
en tener un testamento, es un criterio puede servir como referencia.
En México las personas adquieren su primer
inmueble entre los 22 y los 35 años, normalmente con ayuda de un crédito
hipotecario, por supuesto que puedes heredar una Casa aun y cuando todavía la
estas pagando, prácticamente todos incluyen un seguro de vida, el cual al
fallecimiento del titular se liquida el crédito al 100% y tu familia hereda la
casa.
En México tenemos poca cultura de la prevención
y estos temas siempre los dejamos para después, ó se considera que en este
momento no es necesario, pero es como cuando te ofrecen un seguro automotriz y
no comprarlo “porque no tienes planeado chocar”.
Testamento es una palabra que proviene del
latín: testatio mentis, que significa "testimonio de la voluntad", el
testamento es un documento ó instrumento legal que expresa la voluntad del legítimo
propietario (testador), para que una o varias personas determinadas, adquieran
el derecho de su propiedad después de su fallecimiento, éstos serán los legítimos
herederos de su bien.
Jurídicamente es el acto por el cual una
persona dispone de todos sus bienes o parte de ellos para ser distribuidos
después de su muerte
Tipos de testamento:
Los testamentos se pueden otorgar a título
universal o particular, también conocido como legado.
Testamentos a título universal: Es cuando
transmite a sus herederos la totalidad de sus bienes, derechos y obligaciones
en los porcentajes que designe. Basta con que se le indique al notario que
desea heredar todos sus bienes a una sola persona, que por lo general es al
cónyuge, o por partes iguales para los hijos, en caso de que falte el cónyuge.
Testamento a título particular: A esta acción
se le llama también legado y consiste en heredar una cosa o derecho particular
a una o varias personas. En este caso el legado se hace de acuerdo con las
instrucciones específicas del testado, por lo cual es necesario que proporcione
los datos precisos de los bienes que desea legar a cada heredero.
¿Qué pasa cuando el fallecido deja deudas y no
hay un seguro que las cubra?
Hay un principio jurídico que señala que la
herencia se recibe a beneficio de inventario. Esto quiere decir que el
patrimonio del testador tiene un debe (deudas) y un haber (bienes y recursos).
Si el haber supera al debe, habrá con qué pagar las deudas. Si la persona que
falleció debía más de lo que tenía, los compromisos se pagarán hasta donde
alcance. Las deudas no pueden ir más allá de los bienes que haya dejado el
fallecido. Los herederos, al aceptar la herencia, no están obligados a pagar
las deudas más allá del beneficio de inventario.
¿Cuántas veces se puede rehacer un testamento?
Cuantas veces se quiera. El principio jurídico
que rige es que el testamento válido es el último que otorga una persona. Hay
quien hace su testamento una sola vez y hay quien lo hace cada seis meses.
Siempre el testamento posterior es el válido y
deja sin efectos a los anteriores. La forma de cambiar un testamento es hacer
uno nuevo. Por eso es recomendable hacer el testamento de manera muy cuidadosa,
bien pensada, de modo que sea un instrumento que nos genere tranquilidad, en
vez de preocupación.
Documentación:
Bienes en sociedad conyugal:
Impuestos:
Como en toda actividad que incremente el
patrimonio de una persona se debe revisar el tema de los impuestos, afortunadamente
en México en el Artículo 109 fracción XVII de la Ley del ISR establece que los
ingresos recibidos por herencia ó legado estarán exentos, es muy importante
aclarar aquí que aun y cuando estos ingresos sean exentos si estos son
superiores al importe de $ 500,000 pesos se tiene la obligación de declararlos,
para lo cual tendrán que presentar declaración anual en Abril del año siguiente
al que los percibieron. (Art. 175 tercer párrafo LISR 2013) en caso de no
presentar la declaración se corre el riesgo de que las autoridades fiscales los
puedan gravar y cobra por consecuencia un impuesto hasta del 30%.
Nota Importante:
En México tenemos un mes en específico en el
que se dan facilidades o precios especiales en las notarias para preparar su
testamento, y es el mes de septiembre.
En septiembre, miles de notarios a lo largo del
país hacen descuentos de hasta 50% en el precio del testamento. Si ya te
decidiste a realizarlo, tienes dos opciones:
► Si vas a la notaría, te costará
hasta $2,558 (en septiembre es de $1,279)
► Si haces una cita para que el
notario acuda a tu domicilio, te costará $5,118 (en septiembre es de $2,559)
Fuente:
Según Arancel de Notarios.
Espero esta información te sea de utilidad y
analices a conciencia y en beneficio de tu familia la conveniencia de preparar
tu testamento.
